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Unsere Monatsinformationen
Bleiben Sie auf dem Laufenden. KKHP informiert Sie monatlich über aktuelle Entwicklungen im steuerlichen Kontext.
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Dezember 2025
Inhalt
- Spendenabzug bei Zuwendungen eines Alleingesellschafters an eine gGmbH
- Firmenwagen: Keine Lohnsteuer bei fehlender Privatnutzungsregelung
- Steuerfreie Unterrichtsleistungen eines selbstständigen Lehrers
- Steueränderungen zum Jahreswechsel 2025 (USt-Senkung, Pauschalen, Entfernungspauschale u. a.)
- Mietverträge und Spenden: Abgrenzung zwischen Rückfluss und Gegenleistung
- Verdeckte Gewinnausschüttung bei fehlender Privatnutzungsregelung von Dienstwagen
- Pflichten zur E-Rechnung ab 2025 / Übergangsfristen / Formatfehler
- Steuerliche Behandlung von Bonus-, Rabatt- und Sonderzahlungen (insbesondere bei Kassen & Betrieben)
- Aktuelle Rechtsprechung zu Familienheim, Pflege, Unterhalt & Angehörigenverträgen
- Steuertermine & Fälligkeiten Dezember / Januar (Lohnsteuer, USt, ESt, KSt)
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Dezember-2025November 2025
Inhalt
- Kryptowerte: Neue ertragsteuerliche Behandlung durch das BMF-Schreiben vom 06.03.2025
- Veräußerungsgewinne aus Kryptowährungen: Haltefrist, FiFo-/LiFo-Verfahren und Reportingpflichten
- Steuerhinterziehung mit Kryptowährungen: Landesweite Auswertungen und verschärfte Kontrollen
- Indexanleihen und Teilschuldverschreibungen: BFH stoppt Steuertricks nach § 20 Abs. 4a EStG
- Verträge unter Angehörigen: Anforderungen an Fremdvergleich und Werbungskosten bei verbilligter Vermietung
- Anonyme Anzeigen: Kein Auskunftsanspruch gegenüber Finanzbehörden
- E-Mails mit Steuerbezug: Als Handels- und Geschäftsbriefe aufzubewahren, aber kein Gesamtjournal erforderlich
- Richtsatzsammlung für Diskotheken: BFH bezweifelt Eignung amtlicher Richtsätze zur Schätzung
- Kassensicherungsverordnung: Zweite Änderungsverordnung und Kritik an Bürokratiebelastung
- Echtzeitüberweisungen ab Oktober 2025: Neue EU-Verordnung für Instant Payments und IBAN-Namensprüfung
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November-2025Oktober 2025
Inhalt
-
Trickbetrug – Verluste nicht als außergewöhnliche Belastung abzugsfähig
-
Umzug fürs Arbeitszimmer – nicht beruflich veranlasst
-
Rechnungsanforderungen – Dokument mit Mindestangaben reicht
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Schenkungsteuer – Grundstücksübertragung vor Eheschließung
-
Incentive-Reisen – steuerlich als Betriebsausgaben zu behandeln
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Mitunternehmerschaften – Streitfragen zu stillen Reserven
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Minijobs & Sozialversicherung – Änderungen und Beiträge
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Investmentfonds & ETFs – steuerliche Neuerungen bei Ausschüttungen und Vorabpauschalen
-
Umsatzsteuerrecht – verschärfte Anforderungen bei Online-Veranstaltungen und E-Leistungen
-
Betriebsrentenstärkungsgesetz – neue steuerliche Förderungen für Altersvorsorge
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Oktober-2025September 2025
Inhalt
- Gewinne aus dem Weiterverkauf von Tickets können steuerpflichtig sein.
- Einkünfte aus professionellem Online-Poker können als Gewerbebetrieb gelten.
- Die Lohnsteuerpauschalierung für Betriebsveranstaltungen ist auch bei einem begrenzten Teilnehmerkreis möglich.
- Die Übernahme eines ärztlichen Notdienstes ist von der Umsatzsteuer befreit.
- Erben müssen alle steuerlichen Pflichten des Verstorbenen übernehmen.
- Corona-Soforthilfen sind steuerpflichtige Betriebseinnahmen.
- Die Übernahme von Schulden bei einer Grundstücksschenkung kann einen steuerpflichtigen Gewinn auslösen.
- Es wird gerichtlich geklärt, ob der Gewinn aus dem Verkauf eines hochpreisigen Wohnmobils steuerfrei ist.
- Die Umsatzsteuerfestsetzung für Handwerkerleistungen kann bei irrtümlicher Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens korrigiert werden.
- Die Mietpreisbremse wird verlängert und der Körperschaftsteuersatz schrittweise gesenkt.
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September-2025August 2025
Inhalt
- Rückwirkende Rechnungsberichtigung und Vorsteuerabzug
- Abgrenzung zwischen Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung
- Keine Steuerfreiheit bei verspäteter Reinvestition
- Keine Steuerbegünstigung für Altenteilsleistungen
- E-Rechnungspflicht ab 2025 – jetzt vorbereiten
- Neuregelung zur Besteuerung von Rentenbeginn ab 2023
- Steuerfreie Zuschüsse bei betrieblicher Gesundheitsförderung
- Ermäßigte Besteuerung bei Abfindung und weiteren Einkünften
- Neues zur Umsatzsteuerbefreiung bei Dozentenleistungen
- Erbschaftsteuer bei Übertragung von Familienheimen an Kinder
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August-2025Juli 2025
Inhalt
- Grundstücksverkauf mit Schuldübernahme als privates Veräußerungsgeschäft
- Aktualisierte BMF-Ausführungen zu Kryptowährungen
- Umsatzsteuer auf Menüangebote in der Systemgastronomie
- Grundrente: Nur Pflichtversicherungszeiten zählen
- Steuerliche Behandlung von Vermietung nach Eigennutzung
- Vorsteuerabzug für Investitionen bei Grundstücksvermietung
- Geänderte Spielregeln für Umsatzbesteuerung bei Photovoltaikanlagen
- Erleichterungen bei der Umsatzbesteuerung von Grundstücken im Koalitionsvertrag
- Umsatzsteuer bei Gastronomie: Drei-Objekt-Grenze nicht starr
- Umsatzsteuerliche Einordnung von Menükomponenten in Schnellrestaurants
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Juli-2025Juni 2025
Inhalt
- Leasing-Sonderzahlung bei Fahrzeugkosten nur anteilig anrechenbar
- Kein Werbungskostenabzug für Umzug zur Einrichtung eines Arbeitszimmers
- Keine doppelte Haushaltsführung bei kurzer Pendelstrecke
- Provisionen in Kryptowährung sind möglich
- Abgeltungsteuer: Neues BMF-Schreiben zu Einzelfragen
- Zins-Swap-Verlust kann abzugsfähig sein
- Werbungskostenabzug bei häuslichem Arbeitszimmer abgelehnt
- Keine Werbungskosten bei Wertverlust von Vermögensverwaltungssoftware
- Verlustverrechnung bei Kapitalgesellschaftsverkauf
- Besteuerung von Krypto-Vergütungen nach aktueller Rechtsprechung
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Juni-2025Mai 2025
Inhalt
- Keine doppelte Besteuerung von Renten laut Bundesverfassungsgericht
- Freiberufliche Tätigkeit bei Zahnärzten trotz überwiegender Organisationstätigkeit
- Neuer Koalitionsvertrag mit steuerlichen Änderungen
- Abgabefristen für Steuererklärungen 2024
- Umsatzsteuer auf Stromlieferungen bei Vermietung und Photovoltaikanlagen
- Besteuerung bei Wertpapierdarlehen und Cum-Ex-Geschäften
- Grunderwerbsteuer bei nachträglichen Baukostenvereinbarungen
- Vorabpauschale bei Investmentfonds ab 2025
- Geplante Steuervereinfachungen und Bürokratieabbau im Koalitionsvertrag
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Mai-2025April 2025
Inhalt
- Versteuerung von Verdienstausfallschadensersatz
- Pflicht zur Versteuerung von Schadensersatz, der vom Schädiger erstattet wird
- Steuerfreiheit von Aufstockungsbeträgen im Altersteilzeitgesetz
- Unabhängigkeit der Steuerfreiheit von Aufstockungszahlungen vom Zeitpunkt des Zuflusses
- Abzugsfähigkeit der Rückzahlung von Einspeisevergütungen bei Photovoltaikanlagen
- Betriebsausgabenabzug bei Rückzahlungen von Einspeisevergütungen im Jahr 2022
- Neuerungen beim Nachweis von Krankheitskosten mittels E-Rezept
- Anerkennung verschreibungspflichtiger Medikamente als außergewöhnliche Belastung
- Erweiterter Abzug von E-Rezept-Kosten ab Veranlagungszeitraum 2024
- Mitteilungen des Bundesministeriums der Finanzen zur steuerlichen Behandlung von E-Rezepten
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April-2025März 2025
Inhalt
- Kaufpreisaufteilung bei Eigentumswohnungen
- Vorsteuerabzug bei Anlagebetrug
- Zinssatz für Aussetzungszinsen verfassungswidrig?
- Kindergeldverrechnung im Wechselmodell
- Auswirkungen des Koalitionsbruchs auf Gesetzgebungsverfahren
- Steuerliche Behandlung von Namensrechten
- Erbschaftsteuer: Bewertung von Kapitalgesellschaftsanteilen
- Bürokratieentlastung und E-Rechnungspflicht
- Vorsteuerabzug für Photovoltaikanlagen
- Verfahren zur Aussetzung der Vollziehung von Steuerbescheiden
- Auswirkungen des Wachstumsinitiative-Gesetzes
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März-2025Februar 2025
Inhalt
- Rückwirkende Steuerbefreiung für Corona-Sonderzahlungen
- Keine Steuerermäßigung für Fitnessstudio-Mitgliedschaften
- Schenkung von Geschäftsanteilen an Mitarbeiter kein Arbeitslohn
- Steuerermäßigung für Pflegeleistungen nur mit Rechnung und Überweisung ab 2025
- Mehr Rentner werden 2025 steuerpflichtig
- Neuregelung der Unterhaltsaufwendungen: Barunterhalt nicht mehr abzugsfähig
- Steuerfreiheit von Sanierungsgewinnen
- Änderungen im Umsatzsteuergesetz durch Bürokratieentlastungs- und Wachstumschancengesetz
- Elektronische Gehaltsabrechnungen erlaubt
- Bekanntgabefiktion bei Verwaltungsakten: Verlängerung der Einspruchsfrist
- Steuererklärungspflicht bei unterjähriger Lohnsteuer-Ermäßigung
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Februar-2025Januar 2025
Inhalt
- Steuerliche Anerkennung von Kleidungskosten
- Risikokosten bei Betriebsaufgaben
- Vorzeitige Altersrente und steuerliche Folgen
- Vorsteuerabzug für betrieblich genutzte Fahrzeuge
- Steuerliche Änderungen durch Bürokratieentlastungsgesetz IV
- E-Rechnungspflicht und Anpassungen
Steuerliche Behandlung von Photovoltaikanlagen - Kindergelderhöhung und steuerliche Entlastung für Familien
- Anpassung von Steuerfreibeträgen und Kindergeld
- Änderungen bei der Versteuerung von Firmenwagen
- Neuregelung für Kleinunternehmer und Umsatzsteuer
- Sachbezüge und geänderte Bewertungsgrundlagen
- Erhöhung der Erbfallkostenpauschale
Neue Regelungen zur kalten Progression - Fristen und Termine für Steuerzahlungen
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Januar-2025Dezember 2024
Inhalt
- Kaufpreisaufteilung bei Eigentumswohnungen
- Vorsteuerabzug bei Anlagebetrug
- Zinssatz für Aussetzungszinsen verfassungswidrig?
- Kindergeldverrechnung im Wechselmodell
- Auswirkungen des Koalitionsbruchs auf Gesetzgebungsverfahren
- Steuerliche Behandlung von Namensrechten
- Erbschaftsteuer: Bewertung von Kapitalgesellschaftsanteilen
- Bürokratieentlastung und E-Rechnungspflicht
- Vorsteuerabzug für Photovoltaikanlagen
- Verfahren zur Aussetzung der Vollziehung von Steuerbescheiden
- Auswirkungen des Wachstumsinitiative-Gesetzes
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Dezember-2024November 2024
Inhalt
- Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen
- Handwerkerleistungen und Vorauszahlungen
- Entfernungspauschale und verkehrsgünstigere Strecken
- Umsatzsteuer auf vegane Milchalternativen
- Vorsteuerabzug für Supersportwagen
- Umsatzsteuer auf Stromlieferungen durch Vermieter
- Schenkungssteuer bei Kapitalrücklagen
- Grunderwerbsteuer und Grundstücksbäume
- Gesetz zu E-Fuels-only Fahrzeugen
- Bürokratieentlastung IV
- E-Rechnung ab 2025
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November-2024Oktober 2024
Inhalt
- Ehegatten-Mietverträge
- Steuerberatungskosten und Veräußerungsgewinn
- Kindergeld bei nachgereichtem Ausbildungsnachweis
- Schenkung von Immobilien
- Grenzgängerregelung Schweiz
- Erbschaftsteuer: Kommanditanteile
- Vorsteuerkorrektur bei ausbleibender Lieferung
- Wirtschafts-Identifikationsnummer
- Förderprogramm „Jung kauft Alt“
- Heizungsförderung
- E-Rechnung per E-Mail
- Förderung klimafreundliche Mobilität
- Grundfreibetrag-Erhöhung 2024
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Oktober-2024September 2024
Inhalt
- Gesetzliche Änderungen zur Unternehmensbesteuerung
- Entscheidungen des Finanzgerichts Rheinland-Pfalz
- Fortentwicklung des Steuerrechts
- Altersfreizeit und Rückstellungen
- Wachstumspaket und wirtschaftliche Dynamik für Deutschland
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September-2024August 2024
Inhalt
- Hinweis zur Umsatzsteuer
- Änderungen im Steuerrecht
- Verbesserungen für elektronische Aufzeichnungssysteme
- Einnahmenüberschussrechnung
- Zusammenfassung für Steuerzahler
- Anpassungen für Gruppenbesteuerung
- Rückstellungen und Bilanzierungsfragen
- Wichtige Fristen und Termine
- Aktuelle Urteile und deren Auswirkungen
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August-2024Juli 2024
Inhalt
- Steuerliche Auswirkungen von Vereinbarungen über Gewährung von Pensionszusagen
- Verdeckte Gewinnausschüttung im Zusammenhang mit der Einräumung eines Vorkaufsrechts an einem Grundstück
- Steuerliche Fragen bei Überlassung von Fahrrädern und E-Bikes mit Zubehör an Arbeitnehmer
- Spenden für Hochwasserhilfe sind steuerlich absetzbar
- Genussrechtsausschüttungen
- Gewinnerziehlungsabsicht Photovoltaik
- und vieles mehr
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Juli-2024Juni 2024
Inhalt
- Einkommensteuer: Pauschalierung bei VIP-Logen ohne Bewirtung und eingeschränkter Werbung
- Energiepreispauschale 2022: Steuerbare Einkünfte für Arbeitnehmer laut Finanzgericht Münster
- Biersteuerpflicht: Hobbybrauer und die steuerliche Behandlung von unentgeltlich angebotenen Proben
- Arbeitsrecht: Kündigungsgefahr bei Veröffentlichung von Arbeitsplatzbildern in sozialen Netzwerken
- Diskriminierungsschutz: Kündigung schwerbehinderter Mitarbeiter in der Probezeit und das Präventionsverfahren
- und vieles mehr
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Juni-2024Mai 2024
Inhalt
- Wohnraummiete: Kostentragung für neue Heizungsanlage und steuerfreie Vermietung laut Bundesfinanzhof
- Steuerrecht: Widerrufserklärung von Lieferanten und deren Auswirkung auf Steuerbefreiungsverzicht
- Erbschaftsteuer: Die Bedeutung des Berliner Testaments und Entscheidungen des Bundesfinanzhofs
- Verdeckte Gewinnausschüttung: Private Nutzung eines Oldtimers und TV-Abonnement durch GmbH-Gesellschafter
- Ungeklärte Vermögenszuwächse: Entscheidung des Finanzgerichts Baden-Württemberg zu verdeckten Gewinnausschüttungen
- und vieles mehr
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Mai-2024April 2024
Inhalt
- Wachstumschancengesetz: Überblick der wichtigsten Regelungen nach Zustimmung des Bundesrats
- Steuerliche Abzugsfähigkeit: Aufwendungen für Kleidung und Accessoires bei Influencern laut Niedersächsischem Finanzgericht
- Elektronisches Fahrtenbuch: Anforderungen zur „äußeren geschlossenen Form“ und „zeitnahen“ Führung
- Verdeckte Gewinnausschüttung: Private Nutzung von Oldtimer und TV-Abonnement durch GmbH-Gesellschafter
- Anpassung der Größenklassen: Neue EU-Schwellenwerte und die Umsetzung durch das Bundesjustizministerium
- und vieles mehr
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April-2024März 2024
Inhalt
- Arbeitsvertragsrecht: Einstellungsort im Arbeitsvertrag und die Zuordnung zu einer festen betrieblichen Einrichtung
- Dienstwohnungskosten: Bundesfinanzhof zur steuerlichen Abzugsfähigkeit unabhängig von der Wohnungsgröße
- Zuwendungen an Geschäftsfreunde: Keine einkommensteuerpflichtigen Einkünfte bei reiner Kundenpflege
- Lohnsteuerbescheinigungen 2023: Pflicht zur Angabe der steuerlichen Identifikationsnummer
- EuGH-Entscheidung: Umsatzsteuerpflicht bei Vermietung von Betriebsvorrichtungen in Deutschland und EU-Konformität
- und vieles mehr
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März-2024Februar 2024
Inhalt
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Finanzverwaltung lehnt Steuerbegünstigungen für Winterdienstkosten ab – Widerspruch zur höchstrichterlichen Rechtsprechung
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Kindergeldanträge: Bundesfinanzhof stellt geringe Anforderungen an die Form
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Finanzbehörde übersteigt ihre Befugnisse: Aufforderung zur Vorlage eines Gesamtjournals als rechtswidrig erklärt
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Verpflichtung der Arbeitnehmer zur Information über Dienstplanänderungen in der Freizeit
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Referentenentwurf für Bürokratieentlastungsgesetz IV veröffentlicht – Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege verkürzt
- und vieles mehr
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Februar-2024Januar 2024
Inhalt
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Gesetzliche Neuerungen und Erleichterungen zum Jahreswechsel – Herausforderungen im Blick
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Bundesverfassungsgericht entscheidet über Bundeshaushalt – Weitreichende Konsequenzen für Förderprogramme
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Bundesrat billigt Nachtragshaushalt 2023 – Auswirkungen auf geplante Maßnahmen
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Unsicherheit durch Verzögerungen beim Wachstumschancengesetz – Verhandlungen im Vermittlungsausschuss verschoben
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Bundesrat stimmt Kreditzweitmarktförderungsgesetz zu – Umsetzung wichtiger Anpassungen des Wachstumschancengesetzes
- und vieles mehr
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Januar-2024